财务稽核工作报告 财务稽核报告

财务稽核报告 篇一

财务稽核报告

财务公开是校务公开的一个组成部分，为使我校财务工作做到公开公正，扩大学校财务收支透明度，学校财务稽核小组于2012年2月24日对2011年下半的财务情况及资产进行全面稽核。为了确保稽核的工作顺利进行，学校通过表决的方式成立了稽核小组：

组长：

副组长：

成员：

一、工作目的：

1、摸清学校现在的财务状况，为学校下一步的发展提供详细的基础资料，以便有针对性、有较强可操作的财务管理方案。

2、全面清理资产包括：流动资产和固定资产，特别是学习一些固定资产的管理情况。让学校的财务公开，扩大透明度，让全校职工明白了解，人人参与学校的发展和建设。

二、稽核情况：

2011年下半年收入5319376.63元，支出：

1、商品福利支出计：776835.29元，其中办公费：52364.40元；印刷费：12086.00元；电费：11671.00元；水费：16047.00元；电话费：17303.90元；培训费：51545.00元；招待费：115493.00元；劳务费：42350.00元；维修费：128841.00元；交通费：71235.00元；会议费：61109.00

元；其他支出：196813.99元。

2、工资福利性支出计3485871.64元。

3、对个人和家庭补助计752174.60元。4、其他资本性支出299840.00元

合计：5314721.53元（伍佰叁拾壹万肆仟柒佰贰拾壹元伍角叁分）

三、稽核结论：

经过认真细致的稽查，我们查阅了所有的收入凭证和支出单据，稽核小组一直认为：一是收有凭、支有据，账目清晰，财务人员工作细致，坚持财务政策和财务制度；二是资金用途清晰、合理，主要用于教育教学、改善办学条件和发展建设；三是支出规范，该集体研究的集体研究，该向上报告审批、政府采购的按摩办事，项目建设和基建，不支付现金，实行转账；四是学校注重发展，积极争取上级的支持，薄弱学校建设效果明显，办学条件和学校硬件设施、学校环境有了明显的改善。

稽核报告的写法 篇二

审计机关对被审计单位的财务收支及其他经济活动的真实性、合法性和效益性进行审查、评价的经济监督活动，称作审计。就金融系统来讲，有外审与内审之分。国家、省、地、县等专职审计机关对金融部门的审计称作外部审计，即外审。金融系统自上而下也设有审计部门，经常对各级金融机构进行审计，即内审，金融系统内部习惯上称作稽核。

稽核作为内部审计工作，其工作程序是以稽核活动的先后次序安排的，即编制年度、季度或月度稽核项目计划——制定项目稽核工作方案——送达稽核通知书——实施稽核——撰写稽核报告——征求被稽核单位对稽核报告的意见——审查、报送稽核报告以及内部稽核部门代拟稽核意见书（间或有稽核决定）——向被稽核单位送达稽核意见书（间或有经批准的稽核决定）——整理稽核资料、立卷归档——进行稽核后续检查。在整个稽核过程中，不仅涉及到稽核报告的写作，而且还涉及到稽核通知的写作、稽核报告征求意见书的写作、稽核意见书的写作、稽核决定的写作等。显然，稽核报告的写作在稽核工作中处于承上启下的位置，是整个稽核工作成败的关键所在。

那么，何谓稽核报告呢？稽核报告是稽核部门为完成稽核任务所成立的稽核组对稽核事项实施稽核后，向内部稽核部门及行领导提出的关于对被稽核单位作出事实结论和评价意见的书面报告。按照稽核程序的规定，稽核组完成稽核事项之后，无论被稽核单位有无违规违纪问题，都应当提出稽核报告。而撰写稽核报告的前提，是按照稽核程序认真检查，广泛取证，根据稽核依据，对稽核事项作出评价等等。

第一节

认真检查取证

对稽核项目进行检查、取证，是稽核实施过程中的关键环节，必须遵循稽核程序，认真对待。

一、送达稽核通知书

稽核通知书是稽核部门在确定有关稽核事项后，向被稽核单位发出的书面通知，告知被稽核单位有关事项，以便其做好准备工作，也是稽核组织履行稽核职权的依据和证明。按照稽核程序，稽核部门应当根据稽核工作方案确定的稽核事项组成稽核组，并在实施稽核3日前，向被稽核单位送达稽核通知书。稽核部门送达稽核通知书时，应当附稽核通知书送达回证。被稽核单位收到稽核通知书后，要填好稽核文书送达回证并送至或寄至稽核部门。送达稽核通知书的同时，有的还送达“稽核前问卷”，就稽核的有关重点项目，要求有关人员提前填写。

稽核通知书由题目、发文字号、主送单位、正文和落款等部分组成。

（一）题目

稽核通知书的题目，不提倡采用“稽核通知书”的简单写法，也不应当使用“关于对***的稽核通知”两个介词联用的写法。应当由稽核部门所在单位名称、被稽核单位名称、稽核项目及文种词（通知或稽信用社知）等要素组成。如“ 关于稽核* ****年度经营考信用社标完成情况的通知”、“**信用联社关于**营业所执行利率政策情况的稽核通知”。“关于”后面是“被稽核单位名称”者，文种词用“稽核通知”；“关于”后面是“稽核”二字者，文种词用“通知”。

（二）主送单位

稽核通知书的主送单位是被稽核单位，即受文单位。一般情况下，只能有一个主送单位。如“** ”“**乡农村信用社”等。

（三）正文

稽核通知书的正文部分，应当首先写明发出通知的依据或缘由。其依据或缘由可以是有关金融法规、办法、制度，上级行的文件要求，也可以是上级行的指示或稽核部门的工作安排等。如“针对****年*月对你行***稽核中发现的问题，以及市行年度工作会议精神„„”表明了发出通知的依据。接着根据发出通知的依据，写明稽核的时间、范围、内容、对被稽核单位配合稽核工作的要求等具体事项。如“根据„„决定派出稽核组，信用社***年*月*日起，对你行开展信用社承兑汇票、信用卡透支、超绕规模贷款等情况进行跟踪稽核，请给予积极配合，做好自查及有关资料的准备，并提供必要的工作条件。”

（四）落款

稽核通知书的落款部分包括稽核组组长、稽核组成员姓名，内部稽核部门所在单位印章，发文日期，抄送单位等。有的稽核部门印制有填写式的稽核通知书，其落款部分既有稽核组组长姓名，又有主稽核人姓名。凡写稽核组组长姓名的，就不必再写主稽核人的姓名，若是大的稽核项目，一个稽核组组长忙不过来，可以设一至两名稽核副组长。

二、认真审查

稽核人员围绕项目稽核方案确定的范围和重点，深入实际，认真[]审查稽核项目的有关情况，是整个稽核工作的重要一环。在此过程中，需要听取情况汇报，检查有关资料，清查有关实物，调查有关情况等等。

（一）听取情况汇报

稽核组到被稽核单位之后，通常要听取被稽核单位的汇报，了解被稽核单位对违规违纪问题的自查自纠情况，以及与稽核项目有关的其它情况。譬如在对某行同业拆借业务的稽核时，稽核组要听取该行行长及计划、信贷、会计科长等同业拆借活动的全面汇报，询问该行执行《同业拆借管理试行办法》的情况。

（二）检查有关资料

通常采用审查会计凭证、会计帐簿、会计报表，查阅与稽核事项有关的文件、资料等方式，从稽核事项是否真实、合法、有效三个方面进行检查。常常采用复核法、核对性、审阅法、顺查法、逆查法、抽查法等稽核方法。譬如，稽核人员可以选择被查单位管理上的薄弱环节，对会计、统计资料中的有关数据及内容加以验算、核查，看有无计算错误或故意多计、少计等舞弊行为；可以对证证、帐证、帐帐、帐表、表表进行核对，看其是否相符，以确定其帐务处理及会计资料是否正确完整；可以对会计凭证、帐表、计划、契约、台帐、规章制度等方面进行审阅，看其有关资料是否真实、合法，内控制度是否健全、有效等等。

（三）清查有关实物

稽核人员根据被稽核单位帐簿记录的库存现金、有价证券、固定资产和其他物资的帐面数，通过清点实物，看其帐实是否相符，以确定被稽核单位的财产物资有无短缺、挪用等情况，进而确定是否存在贪污盗窃和人为的责任事

故。实物清点可以由稽核人员亲自清点，也可以由被稽核单位自己组织清查，稽核人员亲临现场监督检查。无论采用哪种方式，清查工作都应当在稽核人员的监督下进行，应当编制有关报表，并由双方签字。

（四）调查有关情况

在进行专案稽核、专题稽核，以及对较为隐蔽、复杂的情况进行稽核时常常需要稽核人员通过观察、查阅等调查方式，获取一些活证据，以证实被稽核单位是否存在违规违纪行为，内部管理是否到位等等。

（五）分析有关内容

在诸如经营成果稽核等稽核活动中，通过会计、统计等有关资料的对比分析，考核经营业绩，评价工作质量。稽核人员可以以会计制度为依据，对帐户借贷方余额及其发生额进行分析，看其是否正常，为进一步内查外调查提供线索；可以通过同一经营指标的不同期数对比来确定其数量差异，从中发现问题；还可以根据已掌握的情况，运用逻辑推理的方法，推测可能出现的结果等等。

三、获取稽核证据

稽核证据是稽核人员在稽核过程中搜集到的真凭实据，用于否定或证实稽核项目有关情况的公允性的资料。稽核人员深入实际审查、调查、审阅的过程，实际上就是搜集各类稽核证据的过程。稽核人员通过多种途径取得稽核证据之后，要从证据的真实性等方面加以鉴别归类。

（一）稽核证据要真实、可信

稽核证据必须符合实际，证据中的时间、地点、当事人、原因、数据必须准确无误；证据语言必须鲜明，不能模棱两可，含糊其词。各种稽核证据，最好是由稽核人员实地审查、调查、审阅获取的第一手资料，如果不是稽核人员亲自搜集到的第一手稽核证据，要经稽核人员进一步核实验证，以确保稽核证据的真实、可信。

（二）稽核证据要重要、充分

重要的稽核证据能够影响稽核人员作出稽核结论，否则就不是重要的稽核证据。衡量稽核证据重要与否，有时以金额为标准，有时以稽核事项的性质为标准，稽核人员要善于分析，增强对问题的判断力。同时，稽核人员获取的稽核证据，要能够满足有可能提出的各种质疑，通过足够数量的稽核证据，增强稽核结论的正确性和说服力。

（三）稽核证据要有较强的证明力

获取稽核证据的目的，是支持稽核结论，增强稽核结论的说服力。因此，在充分考虑稽核证据真实、可信、重要、充分的基础上，必须考虑其证明力的强弱。凡是客观实在性较强、弹性较小、被稽核单位对其支配力不大的证据，其证明力就强，否则其证明力就弱。

第二节

客观公正评价

在占有大量有效证据的基础上，应当按照稽核程序的规定，对稽核项目提出评价意见。对稽核项目提出稽核意见，作出稽核结论，必须有明确的稽核依据，客观以正，符合实际。

一、选准稽核依据

在占有大量有效证据的基础上，应当以稽核依据为准绳，对稽核事项提出评价意见。稽核人员只有根据稽核依据提出评价意见，作出稽核结论，才能令人信服，才能体现出评价意见的公正合理性。

稽核依据可以是法律、法规、规章制度，可以是政策、预算、计划，也可以是业务规范、技术标准等等。稽核人员选用稽核依据，必须认真慎重，凡是法律、法规、规章制度、决定、指示等，一定要找到原文，反复阅读，吃透精神，切不可断章取义，盲目推论；凡是经营指标，必须查证核实，要有文字出处，绝不能搞合理想象。

二、集中各方意见

稽核组在实施稽核的过程中，无论是审查会计资料，还是查阅有关文件，无论是检查现金、实物，还是调查了解情况，往往是分散进行的。为了形成对稽核项目的评价意见，稽核人员需要沟通情况，反复讨论，最后将分散的意见集中起来，形成稽核组的集体意见。

三、做出公正评价

无论是稽核人员的个人意见，还是稽核组的集体意见，都必须以稽核证据为依据，以稽核依据为准绳，通过抽象思维深入把握客观事实的本质，揭露问题，肯定成绩，找出规律，进而作出客观、公正的评价结论。对查出问题的处理，要实事求是，客观公正。对于定性的问题，要善于用政策法规阐明。同时，还要针对稽核中发现的问题，提出解决问题的意见与建议。

第三节

撰写稽核报告

稽核组完成稽核事项之后，需要撰写稽核报告。稽核报告，通常由题目、引言、稽核概况、发现的问题、处理意见、意见与建议、结尾语、附件、签署几个部分组成。

一、题目

稽核报告的题目多采用“关于„„的稽核报告”或“***行关于„„的稽信用社告”的形式。如《关于**市**信用社****年度财信用社支情况的稽核报告》、《***联社关于** ****年度财务决算的稽核报告》。稽核报告的题目起码应反映三个方面的内容，即被稽核单位名称、稽核项目及时限。]

二、引言

引言是稽核报告的开头部分。此部分应当重点介绍稽核的依据、对象、项目、范围、时限、程序和方式、方法等。稽核报告的引言，应当开门见山，简洁明快，切忌拖泥带水，繁杂冗长。

如《关于****扶贫贷款的信用社报告》和引言：“受***市联社的委托，于****年*月*日至*日，我们组织稽核人员，对**和**两县*近*年来发放的扶贫贷款的使用及效益情况进行了专项稽核。现将稽核情况报告如下：”这个引言就实为简洁扼要，鲜明准确。

三、稽核概况

此部分应当简要介绍被稽核单位的有关情况，与稽核事项有关的事实等等。在此基础上，根据稽核结果作出综合评价。综合评价应当客观公正，概括性强。如《关于****信托投资总公司****年度业务经营活动情况的稽核报告》基本情况部分的综合评价：“我们根据总行的要求，检查了该公司****年度业务活动情况后认为：其业务经营范围在总行和国家外汇管理局批准的经营项目之内；自有资本金来源符合规定；信托和委托固定资产贷款、投资和租赁的项目，绝大部分属于国家计划内项目；拆借资金符合有关规定比例„„从而保证了金融信托业务的顺利开展。”该综合评价态度明朗，客观，恰当。

四、稽核出的问题

这一部分应当按照审查发现问题的性质，分类分项逐条去写，并且每一项要提炼出一个标题句。如“挤占发展基金用于奖励性开支**万元”、“漏交税金**万元”、“年末虚增存款***万元”、“不合理暂付款**万元”等等。标题句之后要用事实材料加以说明，做到观点与材料相统一。

五、处理意见

这里应当针对稽核出的问题，有层次地提出处理、处罚意见。如果没有发现严重问题，此部分则可省去不写。对于稽核出的问题，应当引用经济金融法规、规章制度等稽核依据实事求是地提出处理意见。例如，“对挤占成本，减少利润**万元的问题，根据（**）**办第**号文件‘对于被查出来的问题要全部上交财政，一律不能提取留成或分成’之规定，本应如数用自有资金上交财政。但考虑到该行自有资金收不抵支，建议减免**%上交财政。”

六、意见与建议

意见与建议也是针对稽核出的问题而提出来的。例如针对铺张浪费行为，提出严格预算控制及定额控制的意见；针对违反金融法规的问题，提出加强法制教育及加强经济责任的意见等等。意见或建议应当确切、实用，不能空泛无物。

七、附件

如果稽核出的问题较多，不便在正文中一一说明，可分类列表作为附件。对稽核出的违规违纪行为的有关证据，也可作为附件附在稽核报告之后，以备查用。

八、落款

稽核报告的最后，要有稽核组长签名，并写明年、月、日。

第四节

围绕稽核报告做好终结工作

稽核的终结工作主要围绕稽核报告来进行，即发生稽核报告征求意见书，在稽核报告的基础上起草、审定稽核意见书和稽核决定等等。

一、发出稽核报告征求意见书

按照稽核程序的规定，稽核报告报送稽核部门之前，应当征求被稽核单位的意见，向被稽核单位发出稽核报告征求意见书，并要求稽核单位按照法定期限在自收到稽核报告之日起10日内，将其书面意见送交稽核组或稽核部门。如果在法定期限内被稽核单位没有提出书面意见的，视为无意见。稽核报告中被稽核单位有异议的地方，稽核人员应当进一步核查，并根据情况认真修改报告。修改好的稽核报告才能送交行领导阅示，同时连同被稽核单位对稽核报告的意见书一并送交。稽核报告征求意见书应当附稽核报告、稽核文书送达回证。

稽核报告征求意见书由稽核组长负责。为了简便、易用，通常将其格式、内容事先印好，制作时一式两份，由稽核组长签字，其中一份发出，一份留存归档。

二、出具稽核意见书

按照稽核程序的规定，稽核部门在审查稽核报告及所附材料的基础上，应当对稽核事项作出评价，并代本单位起草稽核意见书。凡经过稽核的，无论被稽核单位有无违规违纪行为，都应当下达稽核意见书。

稽核意见书由题目、受文单位、引语、对稽核事项的评价及评价依据、发现的问题、意见和建议、落款等部分组成。

（一）题目

稽核意见书的题目由稽核部门所在单位名称、被稽核单位名称、稽核事项和文种词组成。如“***县支关于**营业所***情况的稽核意见书”。

（二）受文单位

即顶格写明被稽核单位名称。如“工行* ”。

（三）引语

引语部分应当重点交待接受稽核任务的时间、依据、稽核事项、方式等。如“****年*月*日至****年*月*日，由市行组织的稽核组对你行的***进行了就地稽核。经审定稽核报告，特提出如下稽核意见：”

（四）认定的事实

认定的事实是指稽核部门围绕项目稽核方案所确定的稽核重点，经就地稽核之后，对稽核项目所认定的事实。这一部分主要叙述被稽核单位经核实的财务收支状况、经营成果及其他经营活动情况等等。如“经稽信用社截至****年*月底，你行现有信用社承兑汇票存量**笔，金额****万元，其中已到期**笔，信用社****万元，到期企业无力承付信用社垫付资金*笔，***万元，垫付率**%。”以上内容信用社“*行**联社关于* 信用社承兑汇票业务管理的稽核意见书”中，稽核部分所认定的事实。

（五）对稽核事项的评价及评价依据

主要包括两个方面的内容，一是对被稽核单位的有关工作成绩和经验予以肯定；二是指出稽核出的违规问题，以及存在的其他问题与不足。如“通过稽核认为信用社行能够执行权限管理制度，签发的信用社承兑汇票全部经过审信用社信贷档案资料齐全，但是还存在着信用社承兑汇票未纳入表内或有资产、负债科目核算，未使用保证金科目、担保抵押手续不齐等问题”。同时，属于纠正或改进的问题，尽量不要有“定性”的措词，可以写成“与***规定不符”等等。

（六）意见与建议

针对稽核出的各类问题，提出加强管理、堵塞漏洞的意见和建议。所提意见和建议要针对性强，切合实际。譬如，针对稽核出的帐表不符等问题，建议被稽核行组织会计、稽核、计划等部门人员，对下属各营业机构进行一次总分帐表核对。

（七）落款

稽核意见书的最后是稽核部门所在行印章及发文日期。落款下面还应当标注主题、抄送单位。

三、作出稽核决定

稽核决定是稽核部门在审定稽核报告的基础上，对被稽核单位的违规违纪行为依法作出处理、处罚决定，并责令执行的法律文书。没有查出违规违纪问题的，稽核部门不作稽核决定。

稽核决定由题目、主送单位、引语、违规违纪事实、处理决定、落款等部分组成。

（一）题目

由被稽核单位名称、违规违纪事项和文信用社组成。如“关于**支行违规办理信用社承兑汇票的稽核决定”。

（二）主送单位

负有执行稽核决定义务的被稽核单位名称。

（三）引语

主要叙述何时，根据何计划，对什么项目进行了稽核，根据稽核组的报告，经某某会议研究，作出稽核决定。如“****年*月*日至****年*月*日，市人行组成稽核小组，对你行****年度财务及业务经营状况进行了稽核。根据市人行稽核小组的稽核报告，经市人行第*次稽核会议讨论，对你行****年度财务收支中的违反财经纪律的有关问题，作出以下稽核决定。”

（四）违规违纪事实

逐条叙述稽核出的各类违规违纪问题。如“经稽核认定，你行存在以下违规违纪问题：一是贷款绕规模严重。至****年*月底，共绕规模发放贷款***万元。二是存款不实„„三是有价证券帐实不符„„四是行政科设小金库一个，金额**万元；会计科设小金库一个，金额*万元。”

（五）处理决定

针对前面所列的违规违纪事实，对应引出稽核依据，最后写处理、处罚决定。如“对公款私存尚未纠正的部分积数****万元，根据《金融稽核检查处罚规定》第十三条之规定，要立即纠正，并按违规金额处以万分之五的罚息，共罚息*万元。”

（六）结尾

主要表述稽核处理、处罚决定执行的期限；被稽核单位不服稽核决定，向上一级稽核部门申请复议的期限等。如“以上决定，请于****年*月*日前执行完毕，并将执行情况书面报告***。本决定自送达之日起生效。如对稽核决定不服，在收到稽核决定15日内，向***申请复议，复议期间，本稽核决定照常执行。”

（七）落款

稽核决定的最后是稽核部门所在行公章及发文日期。落款下面还应当标注主题词及抄送单位等。

稽核报告 篇三

二0一二年元月检查情况通报

各XX：

根据XX工作的安排以及稽核管理系统的风险提示，元月份对部份包片信用社进行了序时稽核。本月共销记稽核系统预警 条，其中一星级 条，二星级 条，三星级 条。针对检查中存在的问题提出 条整改意见。能够整改的已立即整改，不能整改的要求限期整改，并就整改情况限期书面回复稽核监察部。现将本月检查情况和前期发现问题整改情况通报如下：

一、财务会计方面

（一）XX信用社留存第二代身份证复印件仅有正面。

（二）XX信用社一对公账户的印鉴片在销户之前已装订。

（三）对支票审核不严。

（四）XX信用社打印失败手工填写凭证无监督人审核签字。

二、信贷管理方面

（一）借款人征信记录打印不规范。

1、打印征信记录的金额起点错误。

2、XX信用社未打印借款人及保证人的征信记录。

3、XX信用社为未填写《个人信用报告本人查询申请表》的客户打印征信记录。

（二）XX信用社向夫妻双方均发放贷款一户。 (三)贷款利率执行不准确

（四）借款人年龄超规定

（五）信贷资料上印章不齐。

四、前期存在问题整改情况

五、处罚情况

二〇一二年二月六日

稽核工作总结 篇四

我，稽核审计部负责人，坚持原则、以大局为重、维护公司利益，服从公司领导的安排，爱岗敬业、努力钻研业务知识、不断提高工作技能，严格遵守公司的各项规章制度。

能：本年度，本人顺利通过了高级会计师评审，取得了高级会计师资格；参加了证券公司合规管理人员胜任能力考试，但遗憾的是未能通过考试。

勤：自觉遵守公司劳动纪律，从不无故旷工、迟到和早退，严格履行公司的请、休假制度。

绩：本年度在本部门员工共同努力下，圆满地完成了如下工作：

一、 常规性工作

（一) 合同协议审核。本年度，审核公司总部各有关部门和营业部合同(协议）80余份，提出修改意见和建议10余条。如：犍为营业部异地租营业场地建议公司不执行；中新营业部震后房屋维修方案应报请产权人同意后执行；五通营业部租赁房屋建议审查出租方的合法手续以及公司总部购买财产保险进行风险提示等等。绝大部分建议被采纳。

（二） 公司规章制度的修订和完善。

1、 根据账户规范有关文件要求，建议修改和完善了《客户档案管理办法》；

2、 为了进一步规范客户大额取款行为，加强风险防范和控制，根据监管部门合规管理要求，建议修订了《客户证券转银行资金上限规程》；

3、 为完善经纪人佣金返还操作流程，确保经纪人佣金返还程序合规、计算准确，建议经纪业务部对公司《营业部客户经理管理暂行办法》部分条款进行了修改；

4、 审查了《川财证券派驻银行网点经理管理办法》，建议营销团队由营业部组建而非市场发展部；

1、 建议对现有客户计、结息规则改按银发[]129号文相关规定执行。

（二） 报表审核及报送。

1、 公司总部综合监管报表。每月按时填报公司总部综合监管报表基础信息，并审查各部门的报表；按时打印、及时报送至中国证监会四川监管局。

2、 营业部综合监管报表。自本年度7月始，每月督促营业部按时填报营业部综合监管报表，并对各营业部的报表进行审核，及时指出报表中的错误及监督修改。同时指导各营业部按时补报报表和1-6月月报。

3、 自律报表。每月按时报送中国证券业协会要求报送的自律报表。

4、 按照《证券公司风险控制指标管理办法》的相关要求，根据公司部门职责调整，我部从12月开始承担了对净资本等风险控制指标实施动态的实时监控，对净资本计算表、风险资本准备计算表和风险控制指标监管报表的真实性、准确性、完整性进行不定期稽核审计，并负责提交有关风险控制指标水平的报告。

（三） 稽核审计。

1、 定期通过公司内控平台审查“系统设置审计→费用设置检查”，确保公司所有客户费用设置无重大错误。在本次检查中只查出一个客户的佣金设置标准低于客户要求的水平，已提交有关部门进行修改，未对营业部造成损失。

2、 针对9月份政府出台调低印花税、10月减免利息税政策，及时检查了印花税收取标准和利息税代扣比率。确保公司税收行为符合税收政策。

3、 12月由于银行活期利率的改变，及时检查了柜台系统利率设置标准。同时与公司有关部门议定修改公司现有计息和结息规则，确保公司行为无违反行业规定。

4、 检查三方存管后柜台系统“银行参数”设置情况。年初因有客户反映大额资金无法正常转入公司，我部经多方查找原因，确认为三方存管系统“银行参数”设置不当并非银行系统所致。建议有关部门对银行参数进行了修改，同时建议取消对客户存取不恰当的限制，减少了潜在的纠纷。

稽核工作总结 篇五

____年，农村信用社又一次踏上新的改革征途，农村合作银行已正式运行，并按照合行组建的相关要求正在逐步付诸实施。二次创业的号令又一次在全县响亮提出，全员积极响应联社号召，勤俭办社、艰苦奋斗，踊跃投身二次创业中。稽核审计工作紧紧围绕上级主管部门的要求和联社年初工作会议确立的总体工作思路，结合年初稽核审计工作安排意见，迅速转变稽核审计工作理念，推动内部稽核审计由合规性稽核审计向风险管理稽核审计转变，进一步创新稽核审计工作方法，重点围绕执规执纪、合规守法经营、内控制度执行、规范管理、风险防范等情况开展全面的稽核审计。有效促进农村信用社依法合规经营、稳健发展。

一、稽核审计工作成绩及基本做法

（一）完善岗位责任制，落实稽核包片责任。

1、制定岗位责任制，按照省联社相关管理制度，结合我县实际细化了稽核审计的各种管理制度；实行稽核包片责任制，把全县信用社每个营业网点落实到人到稽核包片，不留死角，实行谁包片谁负责、谁检查谁负责、谁签谁负责的稽核管理责任制，实行稽核审计责任追究制度，进一步夯实了管理责任，增强了稽核人员工作责任心。

2、年初制定了《____年稽核审计工作安排意见》，对全年序时稽核、专项稽核和内审工作进行统筹安排，作到稽核审计工作年度有总体安排意见，季度有分段实施部署，月度有进度和考核，作到任务明确。

3、实行周工作安排和月度例会制度，每周周一对本周的工作内容作出具体的安排，并组织实施到位；每月对每个稽核人员根据周工作安排的工作任务完成情况进行集中汇报，检查落实，查漏补缺，并按照工作任务完成情况严格考核兑现，进一步激发了稽核人员的工作热情和工作责任心。

（二）规范检查行为，细化检查内容。

1、规范稽核检查程序和稽核检查行为。今年以来，稽核审计部对省联社下发的11项稽核审计管理制度再次组织稽核人员认真学习，熟练掌握运用指导稽核审计工作，按照《陕西省农村信用社稽核审计工作管理办法》和《陕西省农村信用社稽核审计工作质量控制办法》规范稽核检查程序，从编制稽核工作实施方案、下发稽核通知到现场检查，现场检查工作底稿、撰写事实确认书、稽核工作报告、稽核结论到下发稽核整改通知书，规范了稽核审计工作流程，同时对稽核工作档案分别编制纸质档案和电子文本档案，加强了稽核档案管理工作。

稽核工作总结 篇六

一、科学制定稽核工作思路

针对实际，研究制定“一二三四五”总体工作思路，即：提出了“创新方式、加强力度、扩大范围、保证效果”的稽核工作理念；坚持监督与服务并重；推行对稽核直接对象、业务管理部门、稽核人员的三重严格问责；构建“监事会→稽核审计部→稽核大队→稽核人员”的四级责任控制网络；建立一线员工的自我监督、分社主任的实时监督、信用社主任的直接监督、业务科室的职能监督、稽核审计部门的再监督的五级监督防范体系。

二、完善稽核工作制度

先后制定并下发了《稽核项目质量管理办法》、《稽核现场检查办法》、《稽核人员道德准则》、《稽核员后续教育办法》、《内部稽核章程》、《稽核员目标考核办法》、《稽核员人盯社管理模式》、《工作人员行为失范监察制度》、《干部职工廉政诫勉谈话制度》、《____年稽核人员目标考核办法》等10余个规范性制度文件，有力推进了稽核工作制度化、稽核操作流程化进程。

三、创新稽核手段

一是建立了稽核制。每次开展稽核工作，被稽核单位均要对稽核事项作出书面，明确双方职责，维护稽核的严肃性。全年收到书面书

378份。二是建立稽核整改回复制。做到查处与整改并重，对稽核检查发现的问题要求在10个工作日内提交整改报告，有效地控制了违规问题“前清后欠”，屡查屡犯的现象。全年收到稽核整改报告96份。三是建立管理建议书发送制度。对稽核发现的重大问题，以监事会名义向职能部门发送管理建议书24份，进行风险提示，提高了管理的针对性和管理效能。四是建立稽核工作例会制度。将每月第一周星期二定为稽核工作例会日，以此为平台，定期听取稽核人员工作汇报，总结经验，分析问题，提出建议。并在每月主任工作会上通报稽核未整改事项，要求主任当场作出口头说明。全年召开稽核例会12次。四是规范稽核处罚程序。为使稽核人员充分履行查处职责，全面反映暴露问题，将稽核人员发现的问题提交工作例会进行研究，采用统一处罚尺度，以“稽察通报”形式将处理结果向全辖通报。全年共编发“稽察通报”12期五是规范稽核载体。为提高稽核人员工作效率，为每名稽核人员配备电脑笔记本，统一制作并使用规范化的稽核工作底稿、取证记录、资料调阅清单、稽核处罚通知书、发现问题移交书、稽核整改通知书等，达到了稽核工作文本的格式化、规范化、标准化。六是创办“信合稽察简报”。该简报全年编发12期，设置了稽核工作动态、稽核工作探索、稽核工作专题报道、业务辅导、稽(！)核风险提示等栏目，针对业务风险点进行了剖析、规范、引导和提示，丰富了员工的业务知识，有效地规范了操作行为。并以公文方式发表金融信息9篇、金融调研3篇，被多家媒体采用。

四、设计业务操作监管流程

为尽量减少业务操作风险发生，在3月组织编写了“农村信用社业务规范化操作监管流程”一书，并印发到每位员工手中。该书编印后，得到四川省联社高度评价和肯定，在该书基础上，经省联社完善改编后的《四川省农村信用社业务流程合规操作手册》一书已正式出版，并在全省农村信用社推广实施，成为指导全省农村信用社业务规范化操作的范本。

五、强化核心工作，加大稽核力度

一是全面覆盖，做好序时稽核。全年开展序时稽核342社次，40个营业网点均稽核到12月份底，稽核面均达100%；二是重点突出，抓好专项稽核。全年共实施专项稽核6次，共计稽核检查191社次；三是注重整改落实，做好后续稽核。共计实施后续稽核191社次，形成后续稽核报告58份；四是务求实效，认真开展再稽核工作。先后对白沙、官渡、大竹9个营业网点进行再稽核，对存在的问题进行了严肃处理。

稽核工作总结 篇七

20____年，是总行规范管理深化年。在行领导的正确领导下，我与稽核部一班人一道，紧密围绕全行工作中心，严格按总分行和市行领导关于加强内部控制的有关指示精神开展工作，以防范风险、堵塞漏洞、提高管理水平为落脚点，稳步开展稽核检查工作。年度内累计完成各项稽核检查21项，其中常规稽核8项，内控综合评价7项，离任稽核5项，专项稽核1项；稽核报告累计提出问题和整改要求各111个，针对被检查单位管理相对薄弱方面提出稽核建议43条；全年完成稽核工作量达267日。

一、不负行领导希望，全身心投入稽核工作自年稽核部成立以来，今年，我行新领导班子对稽核工作给予了超过以往任何一年的高度重视。从行领导组织分工一把手亲自主抓稽核工作，增加专职稽核人员配备，到修订中层干部年终考评办法，明确稽核部不列入考评范围，再到委以稽核部以重任，将稽核部作为支行规范管理深化年和窗口单位规范化服务达标、支行内控工作等牵头单位，并将内控委员会办公室设于稽核部，多方面给予了稽核人员充分的独立性，确保稽核人员全身心投入工作并获取较高工作质量。

在今年的稽核检查过程中，主管行领导多次亲临一线，组织部署稽核工作，参加与被稽核单位意见交流，组织落实各级稽核整改方案，并将稽核部收集整理的稽核情况和建议列入内控工作会议发言内容，作重点强调等等，主管行领导对稽核工作的高度重视，使我们感到没有理由不将全身心投入到工作之中，没有理由不将工作干好；各营业单位也普遍提升了对稽核检查的认识程度，能够认真对待并积极配合稽核工作，对稽核提出的问题能够及时整改、落实到位，并普遍表示愿意接受稽核部经常性的检查。

二、认真学习、深刻领会、提高稽核工作的实效为贴近全行工作重心，年度内每逢总行内控管理相关文件下发，我都先行一步，认真学习和领会，并结合我行实际组织部内人员对重点内容和网点相对薄弱方面进行学习和讨论，讲解有关业务环节的检查方法，引导部门其他人员把握重点、明确方向，进而达到提高现场稽核工作效率的效果。如，年2月份，总行下发了《银行主要风险环节及防范措施》后，经逐条学习、对照和讨论，我们在进入现场之前，便有真对性的准备了调阅资料并拟定了调阅清单，对营业网点普遍存在的银企对帐、系统内往来资金对帐、各级行领导授信签批印模管理等方面存在的问题，及时进行揭示和正确引导，并对其提出明确整改要求，同时引申提出对未达帐项换人勾挑核对、以及按央行新颁布的结算账户管理办法强化账户真实性检查等稽核建议，为确保银企资金核算安全作出了我们的努力。

三、努力打造专业队伍，营造良好工作氛围为提高稽核人员的政策、业务水平，我部多次与沈阳市审计局联系，使我行专、兼职稽核员19人全部参加了由沈阳市审计局举办的内审人员脱产专业培训班，对内部审计相关法律法规，以及内部审计实务标准等内容进行了系统学习，并全员通过了考核，获得了国家内部审计协会颁发的岗位资格证书，使我行内审人员的专业化水平得到了普遍提高。

随着部门人员和工作量的双重增加，在年度工作开展过程中，为使大家在一个和谐的工作环境下充分展示和发挥个人业务专长，在今年的稽核检查过程中，我们充分利用现场稽核和撰写稽核报告的时间，有针对性的结合实际学习总行新编制度汇编有关内容，并在内部就有关问题进行讨论和意见交流，努力营造内部较为浓烈的学习和业务研讨氛围，新员工短时间内熟悉情况并进入角色，老员工吸取并补充新员工的专业优势，部门全员相互弥补专业缺陷，岗位技能得到均衡提升，在内部形成了互帮互学、共同提高、自然和谐的良好局面。

四、探寻新思路，推动三级防线的整体联动今年，我们在做好规范管理深化年活动牵头组织工作的同时，根据总行《银行主要风险环节及防范措施》、《年内控综合评价实施办法》的要求，把信贷业务和财会业务等方面的各风险环节作为切入点，结合相关的金融政策、金融法规、业务操作规程及各项管理制度，采取抽查方式对各城区支行和有关部室进行了常规稽核和内控综合评价；对部分工作岗位变动人员进行了离任稽核。

鉴于稽核部处于内控监管第三道防线，而且又主要采取抽查的检查方式，因此，为确保稽核工作收到实效，有效行使稽核人员的岗位职责，我们在日常实施的稽核检查工作中，一方面在年初围绕上级行的年度稽核工作部署，紧密结合支行的实际情况，周密制定本部的稽核工作实施方案，并于每次进入现场之前，紧紧抓住风险点，有计划的拟定稽核资料调阅清单，尽可能的使检查业务覆盖面更加广泛，避免留有死角。另一方面，在稽核报告中针对检查出的问题逐一提出整改要求，并将相关制度规定作明确描述，使基层行处能够更直接的掌握相关业务操作规则，更加心悦诚服的接受稽核意见并及时进行整改，这样，既保证了稽核整改的实际效果，又在推动内控监管第一道防线发挥作用方面作出了有益的尝试。

稽核报告表 篇八

稽核报告表稽核人员

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